上周，加拿大税务局(CRA) 公布了 2025 年的新税务数据。以下是您需要了解的明年的信息。

通货膨胀调整系数

每年，大多数所得税和福利金额都与通货膨胀挂钩。加拿大税务局宣布，用于对 2025 年税级和金额进行指数化的通货膨胀率为 2.7%。（去年，这一数字为 4.7%，因为通货膨胀率高得多）。

到 2025 年，所有五个联邦所得税等级都已使用 2.7% 的税率与通货膨胀挂钩。新的 2025 年联邦税级为：收入为零至 55,375 加元（15%）；高于 55,375 加元至 114,750 加元（20.5%）；高于 114,750 加元至 177,882 加元（26%）；高于 177,882 加元至 253,414 加元（29%），超过此数额的部分将按 33% 的税率征税。每个省也有自己的一套省级税级，其中大部分也将与通货膨胀挂钩，但使用各自的省级指数化因子。

个人基本金额

基本个人所得税额 (BPA) 是您无需缴纳任何联邦税即可获得的收入金额。早在 2019 年，政府就宣布每年增加 BPA，直到 2023 年达到 15,000 加元，此后将与通货膨胀挂钩。

因此，到 2025 年，增加的 BPA 将为 16,129 加元，这意味着个人在 2025 年的收入最高可达这一数额，而无需缴纳任何联邦所得税。对于收入超过这一数额的纳税人，联邦抵免额的计算方法是将最低联邦个人所得税率（15%）应用于 BPA，使其价值为 2,419 元。（由于抵免额是“不可退还的”，因此只有在您当年本来要缴纳那么多税的情况下，它才值最高金额。）

但是高收入者无法获得全额、增加的 BPA，因为需要进行收入测试。对于净收入超过 177,882 元（2025 年第四级税阶的最低值）的纳税人，BPA 的增强额会以直线方式逐渐减少，直到纳税人的收入超过 253,414 元（2025 年最高税阶的门槛）时才完全取消。因此，处于最高税阶的纳税人虽然失去了增强额，但仍将获得与通货膨胀挂钩的“旧”BPA，即 2025 年的 14,538 元。

加拿大退休金计划供款

2025 年，雇员和雇主的加拿大退休金计划(CPP) 缴费率将保持在 5.95%，但“年度最高退休金收入”（YMPE），也称为“第一笔收入上限”，将增加到 71,300 加元，而基本免税额仍为 3,500 加元。这一增幅是根据 CPP 立法计算得出的，并考虑到了加拿大平均周薪的增长。这意味着 2025 年雇员和雇主各部分的最高 CPP 缴费率将为 4,034.10 加元。自雇人士的 CPP 缴费率保持在 11.9%，最高缴费额将增加到 8,068.20 加元。

就业保险费

就业保险(EI) 保费也在上涨，员工缴费率为 1.64%（魁北克为 1.31%），最高缴费率为 1,077.48 加元（魁北克为 860.67 加元），2025 年最高可保收入为 65,700 加元。

免税储蓄账户限额

2025 年免税储蓄账户( TFSA) 限额将保持在 7,000 元。这是因为，只有当 2009 年（TFSA 开始的年份）之后年度通胀调整的累积效应足以将限额推高至下一个最高 500 元增量时，TFSA 限额才会增加。2025 年的指数化 TFSA 美元金额现在为 6,963 元，这意味着限额将提高到 7,000 元，即最接近 500 美元的增量。

注册退休储蓄计划限额

2025 年注册退休储蓄计划( RRSP) 的金额限额为 32,490 加元，高于 2024 年的 31,560 加元。当然，您在 2025 年可以向 RRSP 缴纳的金额限制为您 2024 年劳动收入的 18%，其中包括（自）雇佣收入和租金收入，最高限额为 32,490 加元，再加上 2024 年起任何未使用的 RRSP 供款空间，但须遵守养老金调整规定。

老年金（OAS）

如果您领取老年金，2025 年的老年金还款门槛将设定为 93,454 加元，这意味着如果您的应税收入高于该金额，您的老年金将在 2025 年减少。

规定利率

最后，2025 年第一季度的规定利率将降至 4%。这是“基准利率”，适用于员工和股东的应税福利、低息贷款和其他关联方交易。退税利率比基准利率高出两个百分点，这意味着如果加拿大税务局欠你钱，从 2025 年 1 月 1 日起，利率将为 6%。

2025最新税率归纳为：

税级调整：联邦税级和个人基本免税额将与 2.7% 的通货膨胀率挂钩调整。

CPP 和 EI 更新：退休金和就业保险缴费额有所增加，适用上限也随之提升。

储蓄账户限额：免税储蓄账户（TFSA）限额保持 7,000 加元不变，RRSP 限额增至 32,490 加元。

老年金还款门槛：2025 年的老年金还款起征点提高至 93,454 加元。

利率变化：新年度规定利率降至 4%，退税利率设定为 6%。

文章来源：https://financialpost.com/personal-finance/taxes/2025-cra-tax-brackets-cpp-rrsp-tfsa