房主在加拿大面临诸多开支，但2025年有一系列税收优惠和补贴可以帮助减轻负担，最大限度降低住房成本。加拿大税务局（CRA）近日公布了房主应知的税收抵免和补贴清单，从购房到装修，从搬家到出租房屋，每个环节都有潜在的福利可以申请。
以下是主要内容整理：
如果您在2024年购买了房屋
购房者免税额（Home Buyers’ Amount）
首次购房者可申请最高10,000加元的购房费用税收抵免，最高可获1,500加元的退税金额。即使不是首次购房者，如果您或您的伴侣是残疾人，也可申请此抵免。
因工作而搬家的税收减免（Tax Deductions from Moving for Work）
因新工作搬迁至少40公里，可抵扣搬家费用，包括机票、房屋买卖费用、解除租约及临时住房等。
首套房储蓄账户（First Home Savings Account, FHSA）
帮助购房者免税储蓄首付款。每年最高缴纳8,000加元，终身限额40,000加元，缴纳款项可用于申报纳税扣除。
如果您在2024年升级或装修了您的房屋
多代同住家庭装修税收抵免（Multigenerational Home Renovation Tax Credit, MHRTC）
符合条件的家庭装修可申请高达50,000加元的支出抵免，退税额为支出的15%，最高可获7,500加元。
家庭无障碍税收抵免（Home Accessibility Tax Credit, HATC）
适用于无障碍改造，年度最高费用限额为20,000加元。
新建楼花GST/HST住房退税（New GST/HST Housing Rebate）
购买新建或翻新房屋的居民可退还部分已支付的GST/HST税款，适用于自住或供直系亲属居住的房屋。
如果您在2024年出售了房屋
主要居所豁免（Principal Residence Exemption）
出售主要居住房屋时，可免除或减少资本收益税，需在纳税申报中申报房屋处置情况。
住宅物业炒房规则（Residential Property Flipping Rule）
如果持有房屋不到365天即出售，除非符合重大生活事件的豁免条件，利润将按普通商业收入纳税，而非资本收益计算。
出租和投资房屋的税务优惠
专用出租房屋退税（Purpose-Built Rental Housing, PBRH）
支持建造长期出租用途的住宅物业，包括学生宿舍和老年人住宅。GST/HST新住宅出租物业退税的增强版本旨在鼓励出租房屋发展。
其他省钱机会
- 搬家费用税收减免（Tax Deductions for Moving）：无论是因新工作还是教育搬迁，费用都可抵扣。
- 自雇或在家工作税收抵免：包括家庭办公费用及相关支出，适用于自雇人士或在家工作的员工。
无论是购房、装修还是出租房屋，这些税收优惠都能显著降低房主负担。别忘了在2025年的纳税申报中，仔细核对是否符合相关抵免条件，以确保最大限度地享受这些福利。互相提醒身边的房主朋友，别错过这些“省钱大招”！
文章来源：https://www.blogto.com/real-estate-toronto/2025/01/tax-incentives-canada-homeowners-2025/
